iso认证企业销售管理内部控制业务流程

（一）业务日标
1.战略日标
为iso认证企业经营、发展提供资金支持，保障公司持续、稳定、健康发展。

2.经营目标
（1）通过销售iso认证企业产品及外购产品，获取经营利润。
（2）根据收集的市场信息，合理、准确制定销售价格，扩大市场份额。
（3）合理确定销售信用政策，保证资产、资金安全，降低风险。

3.财务目标
核算规范，确保销售收人及应收账款的真实、准确、完整。

4.合规日标
（1）销售符合国家有关法律、法规，遵循市场规则。
（2）销售合同符合《合同法》等国家法律、法规和公司内部规章制度及管理办法。

（二）风险评估
1.战略风险
销售政策不合理、销售业绩差，导致公司经营资金不足，影响公司持续经营。

2.经营风险
（1）定价不合理导致收入和市场份额减少。
（2）赊销失控导致货款不能及时回收或者产生坏账。
（3）未经审核，擅自变更合同文本中涉及的权利、义务条款导致的风险。
（4）产成品发出不符合销售管理规定，导致未能完全履行销售合同。

3.财务风险
不能合理及时、准确地反映收入，导致虚增或截留收入，多记或少记应收账款，使财务报表不能真实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

4.合规风险
（1）违反国家法律、法规的相关规定，导致遭受处罚或损失。
（2）销售合同不符合《合同法》等国家法律、法规和公司内部规章制度及管理办法的要求，造成损失。


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