现金管理控制制度

第1章  总则

第1条  为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本制度。

第2条  本制度适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。

第3条  企业所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。

第4条  企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。

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