舞弊行为预防

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发表于 2020-11-7 14:10:13 显示全部楼层 |阅读模式
1条  目的。
为了规范集团审计部和审计人员协助企业预防、检查和汇报舞弊行为,明确相关责任,降低审计风险,保证及时、有效地执行审计业务,提高审计效率,根据国家相关法律法规及公司相关文件,特制定本制度。
2条  适用范围。
1.本规定适用集团公司及其所属各级公司的内部审计活动,各级内部审计工作必须严格遵守。
2.本规定发布至集团总部、各部门、各分部、各子公司。
3条  一般原则。
1.各级子公司、各级分公司、各部门负责人应对舞弊行为的发生承担管理责任。建立、健全并有效实施内部控制,预防、发现及纠正舞弊行为是各级公司、各级部门负责人的主要职责之一。
2.审计部和审计人员应当保持应有的职业谨慎,密切关注公司内部可能发生的舞弊行为,以协助公司管理层预防、检查和报告舞弊行为。
文件名:舞弊行为预防( 售价: 2金钱 )
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