iso认证 发表于 2020-3-17 14:23:24

不相容行政职务分离控制

不相容行政职务是指那些不能由一人兼任，否则既可弄虚作假，又能掩盖其舞弊行为的行政职务。不相容行政职务分离是指这些行政职务由两人以上担任，以利于相互监督。
1，企业中不相容的行政职务
企业中不相容的行政职务一般有：授权审批行政职务与办理申请行政职务、授权审批行政职务与执行业务行政职务、执行业务行政职务与监督审核行政职务、执行与会计记录业务行政职务、财产保管与会计记录行政职务、明细账与总账记录行政职务、执行业务行政职务与财产保管行政职务、财产保管行政职务与财产核查行政职务等。
2．主要业务不相容行政职务分离控制要点
对于不同的业务，不相容行政职务分离控制的具体内容也有很大的差异。


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