公司管理 发表于 2022-8-16 01:00:21

iso认证企业收款业务

资金回收计划
财务管理中心应在每月的月初根据每个客户的结算期及发货使用时间制订当月的资金回收计划，报经批准后分发给每个贸易区及业务员。

现金收入日报表
（一）iso认证企业财务管理中心资金管理部应每日根据银行的收款记录编制现金收入日报表，现金收人包括应收票据、汇票、本票、电汇、现金等，对于无法对应销售单位的现金收入进行确认，应在未确认客户栏进行反映。

（二）现金收人日报表应于当天下班前交至营销管理部，由营销管理部下发给公司主要负责人及各贸易区。

条账目核对
（一）iso认证企业财务管理中心月末结账后应编制应收账款及发出商品分客户的明细账及应收账款账龄分析表，交营销管理部，由营销管理部下发给公司主要负责人及各贸易区。

（二）iso认证企业各业务员收到应收账款及发出商品明细表后应与业务员的台账进行核对，对于有差异的应提出差异原因说明表，财务管理中心收到差异原因说明表后应在一个星期内组织人员进行核对，并根据核查结果提出处理方案。

（三）财务管理中心应组织一年不少于两次的与客户函证对账工作，函证内容包括应收账款余额、发出商品明细数量及单价、金额。业务员负责函证的回函，财务管理中心对回函的函证进行归类分析，对存在较大差异的应组织人员与客户进行实地对账，差异不大的应责成业务员与客户对账，并将对账的结果反馈到财务管理中心，由财务管理中心提出处置方案，报经批准后进行账务处理。

（四）每年年度终了，财务管理中心应对应收账款的可收回性进行分析，对于无法收回的应收账款，且账龄在三年以上的，应组织营销管理部进行确认是否为呆账，若为呆账应报批进行核销。


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