iso认证 发表于 2021-6-7 08:54:52

强化资金和应收账款的管理，加强财务控制

强化资金和应收账款的管理，加强财务控制
如何做到强化资金和应收款项的管理，加强财务控制，主要表现在以下几个方面。
（1）提高资金的营运效率，形成合理的资金结构，确定合理的负债比例，使资金应用达到最佳的效果。
在改善资金结构的同时要维持一定的付现能力，以保证日常资金的周转灵活，预防市场波动和贷款困难的制约，确定最佳的现金持有量。
一般来说，流动性强的资产收益低，这就意味着企业应尽可能地减少闲置资金，即使不将其投资于本企业的资产，也要将其投资于能产生收益的其他资产，避免资金闲置带来的损失。
当企业实际的现金余额大于最佳的现金持有量时，可采用偿还债务、投资有价证券等策略来调节实际现金余额；反之，当实际现金余额小于最佳现金持有量时，可以用短期筹资来调节实际现金余额。
（2）加强应收账款的管理。
应收账款发生后，企业要采取各种措施，尽量按期收回款项；否则，会因拖欠时间过长而发生坏账，使企业蒙受损失。对应收账款进行账龄分析，编制账龄分析表，看有多少欠款在信用期内，有多少欠款超过了信用期。
对不同时间的欠款，企业应采取不同的收账方法，制定出经济、可行的收账政策，对可能发生的坏账损失，则应提前提取坏账准备，充分估计这一因素对损益的直接影响。
（3）加强财产控制。
建立健全财产物资管理的内部控制制度，在物资采购、领用及样品管理上建立规范的操作程序，堵住漏洞，维护安全。
对财产的管理与记录必须分开，以期形成内部有力的牵制，绝不能把资产管理、记录、检查核对等交由一个人来做。要定期检查盘点，以揭露问题和促进管理的改善及责任的加强。最后，要不定期地检查，督促管理人员和记录人员保持警戒而不至于疏忽。


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