iso认证公司 发表于 2020-11-7 14:03:19

内部审计督导控制制度

第1条为了规范内部审计的督导工作，保证内部审计工作的质量，根据《内部审计具体准则》及国家相关法律法规，结合公司具体情况，特制定本制度。第2条本制度所称督导，是指公司审计部经理和各审计项目组长对实施审计工作的审计人员所进行的监督与指导。第3条本制度适用于公司审计部所有审计人员及其从事的一切内部审计活动。第4条审计部经理对督导工作负主要责任，审计项目组长负责审计现场的督导工作。第5条对于重大或敏感的审计问题，审计部经理应直接进行督导。审计部经理应采取适当的措施，尽可能减少内部审计人员的专业判断风险。内部审计督导控制制度

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