iso认证公司 发表于 2020-11-7 13:50:47

衍生工具交易监督与检查管理制度

第1条为了加强企业对衍生工具业务的监管，减少衍生工具业务带来的风险，提高收益，特制定本制度。第2条本制度适用于监管衍生工具业务的审计人员与相关的管理层人员。第3条本制度中的持续性审查是指对建立和实施衍生工具的风险控制情况所实行的连续的、全面的、动态的、系统的监督检查。第4条审计人员负责对衍生工具业务的流程和结果进行持续性的审查。第5条审计人员定期对衍生工具交易的相关业务记录进行审查，重点审查企业的衍生工具相关的交易人员是否按照企业相关的衍生工具交易程序进行交易。衍生工具交易监督与检查管理制度

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