监事会在企业风险管理中有哪些职责与作用?

iso认证老师 发表于 2020-10-9 13:41:08

监事会是董事会外部的监督机制，对股东（大）会负责，与董事会互相独立、互不隶属，在风险管理组织框架中，监事会起到了监督企业风险管理决策及实施过程的作用。监事会的重点监督对象是董事会，并且通过对董事会的监督来实现对经营管理层的监督职能。根据《公司法》等相关法律、法规的要求，监事会在全面风险管理方面主要履行的职责包括∶（1）列席董事会和经营管理层会议，就企业风险管理相关议题发表监督意见，充分了解重大事项的背景经过及风险管控情况。

（2）就与iso认证企业财务活动、经营决策相关的风险管理情况开展专项检查，通过检查发现并分析企业风险管理制度方面的缺陷和漏洞，督促董事会和管理层勤勉履职。
（3）向董事会及经营管理层成员通报专项检查报告内容，督促董事会和经营管理层整改落实，适时跟踪后续审计，保证监事会检查实效。
（4）调研审阅各类经营信息材料，了解企业总体风险管理情况，揭示企业经营管理中存在的风险隐患，向董事会和经营管理层提出有针对性的意见。
（5）密切联系外部审计机构，了解外部审计工作进展情况，并指导内部审计部门开展内审及稽核工作。
（6）对董事会和经营管理层在风险管理框架下履职行为合法合规性的监督，当董事会和经营管理层发生违规违法行为，损害企业和股东利益时，采取措施予以制止、纠正并追究责任。

总体而言，监事会在风险管理框架中的职能包括∶一是行为监督，即对董事会及董事、经营管理层及高级管理人员的履职行为是否符合企业风险管理框架既定的职责进行监督;二是对经营管理活动监督，即对企业财务、资产运行、内部控制等重大经营管理活动是否符合风险管理的要求进行监督;三是问责和纠正，即当董事会和经营管理层不履行风险管理相关职责、董事和高级管理人员不尽职，甚至发生违规违法行为，损害企业和股东利益时，监事会应采取措施予以制止、纠正并追究责任。
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